Налоговый вычет по ипотеке: где и как получить

Налоговое законодательство позволяет физическим лицам-плательщикам НДФЛ получить налоговый вычет не только по приобретенному жилью, но и по ипотечным процентам, уплаченным банку. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ или обратиться к работодателю. В 2024 году можно воспользоваться упрощенным порядком, но не всегда.

Что представляет собой налоговый вычет

Налогоплательщики обязаны уплачивать налоги со своих доходов. В частности, с зарплаты сотрудников работодатель удерживает НДФЛ, а ИП на общей системе уплачивают его самостоятельно.  

Налоговый вычет — это преференция, предоставляемая государством. Она позволяет не уплачивать часть налоговых обязательств по полного использования вычета или вернуть ранее удержанную сумму.

Кому положен налоговый вычет по ипотеке

Для физических лиц предусмотрено несколько систем налогообложения. Например, предприниматели вправе применять общую систему, УСН, ПСН, НПД. Физические лица без статуса ИП могут зарегистрировать бизнес в качестве самозанятых граждан.

Только та категория лиц, которая уплачивает НДФЛ, может получить вычет по ипотечному кредитованию.

Как можно получить налоговый вычет по ипотеке

В 2024 году существует три способа получения налогового вычета по ипотеке:

• В компании, где трудится физлицо
• В ИФНС
• В упрощенном порядке.

Чтобы воспользоваться первым способом, необходимо обратиться к работодателю с заявлением. Потребуется также уведомление от налогового органа о правомерности получения вычета.

Второй вариант предусматривает сдачу декларации 3-НДФЛ. Ее заполняет налогоплательщик и отправляет в налоговый орган одним из способов:

• Электронно
• Лично
• По почте России заказным письмом с описью вложения.

Для заполнения 3-НДФЛ налоговиками разработана специальная программа “Декларация”, которую можно скачать с официального сайта налоговой службы. Для заполнения документа понадобятся сведения о плательщике налога, а также банковские выписки, подтверждающие платежи.

Для отправки декларации в электронном виде потребуется регистрация на сайте ИФНС. После чего будет доступен личный кабинет. Подписание декларации происходит с использованием электронной подписи, которую можно получить здесь же. Приложения к документу сканируются с подлинника и отправляются вместе с отчетной формой.

Пакет документов состоит:

• Из декларации
• Из заявления. Оно формируется при заполнении отчетной формы
• Из договора с банком и платежных документов об оплате процентов банку.

В дополнение при заполнении формы нужно будет свидетельство ИНН. Если оно отсутствует, то придется заполнить реквизиты паспорта.

Упрощенный порядок доступен только в том случае, если кредитное учреждение подключено к системе межведомственного обмена данными с налоговой инспекцией. В этом случае процедура упрощается, так как документы об уплате ипотечных процентов попадают в налоговый орган непосредственно от банка.

На какой размер вычета можно рассчитывать

По ипотечным процентам налогоплательщик вправе получить максимально вычет в размере 3 млн рублей. Сумма НДФЛ — 390 тыс. руб. Причем на налоговую преференцию могут рассчитывать оба супруга, если недвижимость приобретается в браке. Супруги сами вправе решить, кто получит вычет и в какой доле. На это также дается указание в заявлении.

Декларацию за 2023 год можно сдать в течение трех лет. Определенных сроков для этого не существует. При подаче документов в налоговый орган указываются реквизиты банковского счета, куда будут перечислены денежные средства.