Сколько налогов уплачивает ИП и какие

Для ответа на этот вопрос нужно понять, какой налоговый режим применяет предприниматель, использует ли льготы и какие доходы имеет от деятельности. Есть такое понятие “оптимизация налогов”. Во многом от грамотной оптимизации зависит, сколько налогов придется заплатить в конечном счете. 

Системы налогообложения

Предпринимателям доступно гораздо больше налоговых режимов, чем юридическим лицам. Они могут выбрать:

• Общую систему
• Упрощенный режим (УСН)
• Патент
• ЕСХН
• Налог на профессиональный доход (самозанятость).

Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов:

• Масштабы бизнеса. Дело в том, что для применения некоторых налоговых режимов установлены лимиты в отношении доходов и количества штатных сотрудников, а также учитывается остаточная стоимость основных средств
• Наличие наемных сотрудников. Самозанятые ИП не могут иметь их
• Сфера деятельности. Например, ЕСХН доступен только сельхозпроизводителям. НПД не могут применять ИП, занимающиеся перепродажей товаров, а также подакцизных. Также они не могут оказывать посреднические услуги
• Налогообложение крупных партнёров по бизнесу. Если большинство заказчиков и покупателей применяют общую систему налогообложения, то им невыгодно будет сотрудничать с поставщиком, который не уплачивает НДС.

 Самая универсальная система — общая. 

Но есть и другая сторона при выборе системы налогообложения: сложность учета и отчетности. Общая система налогообложения — самая сложная изо всех возможных. Она предполагает уплату НДС и ведение учета доходов и расходов.

Несколько проще дело обстоит с учётом на УСН “доходы минус расходы”.

Не нужно сдавать декларации при применении патента и самозанятости.

Сколько налогов уплачивает ИП на ОСН

Нужно учитывать, что на этой системе налогообложения уплачивается больше всего налогов. Основные из них:

• НДС
• НДФЛ.

Величина налога на добавленную стоимость, которую нужно уплатить в бюджет, зависит от суммы входящего и исходящего налога.

Размер НДФЛ зависит от суммы доходов и расходов. Причем в состав доходов входят не все суммы, полученные на расчетный счет и в кассу, а также уплаченные. Формировать налогооблагаемую базу нужно по правилам Налогового Кодекса.

Сколько налогов уплачивает ИП на УСН

С доходов уплачивается налог на УСН. Есть два варианта формирования налоговой базы:

• Исходя из полученных доходов
• Исходя из доходов за минусом расходов.

Кроме того, предприниматели, рассчитывающие налог, исходя из суммы доходов, могут уменьшить сумму налога на страховые взносы. Процент, на который ИП вправе уменьшить платеж в бюджет, зависит от наличия наемных работников.

Ставки налога — 6 и 15%. Они могут быть снижены региональными властями.

Страховые взносы

Предприниматели уплачивают фиксированные взносы. Размер устанавливается на каждый страховой год. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов только у ИП, перешедших на самозанятость.

Предприниматели, имеющие в штате сотрудников, становятся в отношении них страхователями. Это налагает на них обязанность уплачивать страховые взносы с зарплаты.