Оптималбух - Бухгалтерские услуги для малого и среднего бизнеса
Доверьтесь нашим специалистам, которые уже сегодня смогут поднять Ваш бизнес на новый уровень
Опыт работы больше 15 лет
У нас работают первоклассные специалисты, которые продолжают повышать свой уровень несмотря на большой багаж знаний и опыта
Современные технологии
Работаем в современных облачных сервисах 1С. Без выходных и праздников. Поддержка 12 часов в день
Качество без сомнений
Собственный отдел контроля качества работы с клиентами. Более 1000 довольных предпринимателей
Выгоднее, чем штатный бухгалтер
Стоимость услуг начинается от 800 рублей за нулевую отчетность для вашей компании
Физические лица уплачивают налог с доходов. Штатные сотрудники не делают этого самостоятельно, так как работодатель по отношению к их доходам является налоговым агентом. В его обязанности входит удержание НДФЛ, уплата его в бюджет и сдача отчетности в налоговый орган.
Налог на доходы физических лиц имеет несколько ставок. Одни из них называются стандартные. Они применяются в большинстве случаев. Прогрессивные предусмотрены для случаев, когда доходы превышают 5 млн рублей. Особые применяются для обложения налогом доходов, полученных от материальной выгоды по кредитам, от выигрышей.
Доход в виде заработной платы облагается 13%. В эту категорию выплат включается не только оклад или оплата по тарифу, но и стимулирующие, и премиальные выплаты. Ставка применяется, пока доходы не превысят 5 млн в год.
Налогоплательщики — физические лица вправе уменьшить удержания налога на доход путем применения налоговых вычетов. Их размер устанавливается в зависимости от вида. Существуют:
Индивидуальные предприниматели также являются плательщиками НДФЛ, если применяют общую систему налогообложения. При этом они вправе применять профессиональный вычет, включающий в себя расходы, произведенные в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Его можно использовать в качестве фиксированного процента, равного 20, если не имеется возможности подтвердить расходы документально. Если бумаги на затраты в порядке, то к вычету берутся фактические расходы.
Чтобы сотруднику получить вычет на ребенка, нужно написать заявление и предоставить копии свидетельств о рождении детей.
Пример расчета НДФЛ с применением стандартного вычета.
| Повар Лихачёва М.А имеет на иждивении двоих детей. Ей положен вычет в размере 2 800 рублей. Ее зарплата за февраль 2024 года составила 30 000 рублей. Бухгалтер рассчитал НДФЛ за февраль:(30000-2800)*13% = 3536 рублей. |
В некоторых случаях налог рассчитывают сами налогоплательщики. Для этого они сдают декларацию 3-НДФЛ. Это касается сделок с недвижимостью, продажи транспортных средств, иного имущества. Также самостоятельно следует отчитываться при сдаче в аренду домов и квартир.
Уже точно известно, что ставки налога увеличатся. Но это коснется не всех, а тех, кто получает высокие доходы. Если на сегодняшний день применяется прогрессивная ставка, и она одна, то в 2025 году будет шкала в отношении размера доходов. Она будет выглядеть так:
При этом при доходе до 200 тыс. в месяц налог будет составлять 13%, остальные интервалы будут облагаться по повышенным ставкам, начиная с 15%.
Есть и приятная новость. Правительство планирует повысить вычеты на второго и последующих детей в два раза.
В 2024 году основная ставка НДФЛ составляет 13%. Имеется одна прогрессивная ставка — 15%. С нового года планируется применение прогрессивной шкалы с несколькими ставками налога. При этом налоговый вычет на второго и последующего детей увеличится в два раза.
