Оптималбух - Бухгалтерские услуги для малого и среднего бизнеса
Доверьтесь нашим специалистам, которые уже сегодня смогут поднять Ваш бизнес на новый уровень
Опыт работы больше 15 лет
У нас работают первоклассные специалисты, которые продолжают повышать свой уровень несмотря на большой багаж знаний и опыта
Современные технологии
Работаем в современных облачных сервисах 1С. Без выходных и праздников. Поддержка 12 часов в день
Качество без сомнений
Собственный отдел контроля качества работы с клиентами. Более 1000 довольных предпринимателей
Выгоднее, чем штатный бухгалтер
Стоимость услуг начинается от 800 рублей за нулевую отчетность для вашей компании
Деловые поездки — часть деятельности любого бизнеса. Сотрудники ездят с целью заключения договоров, закупки товара и оборудования, по другим основаниям. С 2015 года отменены командировочные удостоверения, но при этом осталась обязанность отчитаться за потраченные средства, выданные работодателем. Как в 2024 году командированному лицу отчитаться за поездку и какие документы заполнить и приложить?
В компании должно быть положение о командировках. Здесь указывается размер суточных, которые выдаются сотруднику при отправлении в поездку, правила предоставления отчетности, иные нюансы. С ним знакомят лицо, которое направляется в командировку. По законодательству максимальные суммы суточных:
Эти значения применяются только для расчета НДФЛ и для учета расходов по налогу на прибыль (УСН). Организации вправе самостоятельно определить предельную сумму и выплачивать превышение из собственной прибыли.
После возвращения из командировки сотрудник должен отчитаться о потраченных деньгах. И это касается не только суточных, но затрат на проживание, проезд и т.д. Для этих целей предназначен авансовый отчет.
По законодательству лицо, вернувшееся из командировки, должно в трехдневный срок отчитаться о потраченных суммах. В документе указывается:
В авансовом отчете предусмотрен раздел, где выводится сальдо расчетов. Сюда вносятся сведения:
В табличной части перечисляются все расходные документы с указанием реквизитов, суммы.
По проезду можно отчитаться билетами. Если сотрудник использовал собственный автомобиль или автотранспорт компании, то прилагаются чеки на топливо. При определении суммы за проезд сюда можно включить комиссию за оформление/бронирование билетов, расходы на постельное белье при поездке на поезде.
Расходы на проживание подтверждаются квитанциями из гостиницы. Если сотрудник проживал в частном секторе, то он вправе предоставить договор с арендатором и расписку о получении денег. К данным документам предъявляются особые требования. Здесь нужно указать паспортные данные и место проживания (регистрации) лица, сдавшего помещение в аренду.
При оплате гостиницы не все расходы могут быть оплачены. Если они связаны с развлечениями и личными интересами, то такие расходы нельзя учесть при расчете налога на прибыль (УСН). Работодатель вправе оплатить их из собственной прибыли, удержав с этих сумм НДФЛ.
Основные правила предоставления первичных документов, прилагаемых к авансовому отчету, сводится к наличию всех необходимых реквизитов в них, а также подписей ответственных лиц.
После заполнения авансового отчета подотчетное лицо расписывается и ставит общую сумму по отчету. После этого документ поступает на проверку к бухгалтеру (главному бухгалтеру). Если все приложения соответствуют указанным в документе, и нет арифметических ошибок, то авансовый отчет передается на утверждение руководителю.
Чтобы стимулировать сотрудника к своевременной сдаче авансового отчета, в компании разрабатывается положение о командировках, где организация вправе предусмотреть пункт о материальном наказании лица, не вовремя предоставившего документы.
